코인 세금 얼마부터?

코인(가상자산) 세금은 1년간(1월 1일~12월 31일) 코인을 사고팔아 발생한 양도차익이 250만원을 초과할 때부터 과세됩니다. 250만원까지는 기본공제로 세금이 없습니다.

과세 시행일은 2027년 1월 1일입니다. 2027년 이후 매도분부터 적용되며, 그 전의 거래에는 소급 과세되지 않습니다. 과세 방식은 기타소득 분리과세로, 종합소득에 합산하지 않고 별도로 신고합니다.

기본공제 250만원은 가상자산 소득에 대한 비과세 한도입니다. 연간 양도차익에서 250만원을 뺀 나머지에만 세금이 부과됩니다.

주식의 경우 국내 상장주식은 5,000만원 기본공제가 있고, 해외주식은 250만원 공제입니다. 가상자산도 해외주식과 동일한 250만원 공제가 적용됩니다.

기본공제는 연간 1회만 적용됩니다. 거래 건별이 아니라, 한 해 동안 발생한 모든 양도차익을 합산한 뒤 한 번만 250만원을 공제합니다.

가장 흔한 오해는 “코인을 250만원어치 이상 팔면 세금이 붙는다”는 것입니다. 이것은 틀렸습니다.

예를 들어 봅시다.

• 비트코인을 1,000만원에 사서 1,200만원에 팔았다면?
• 양도대금: 1,200만원 / 양도차익: 200만원
• 200만원 < 250만원 → 세금 0원

1,200만원을 팔았지만, 수익(차익)이 250만원 이하이므로 과세 대상이 아닙니다. “매도 금액”이 아닌 “수익”이 기준이라는 점을 반드시 기억하세요.

실제 투자 규모에 따라 세금이 어떻게 달라지는지, 3가지 시나리오로 살펴봅시다. 모든 예시는 연간 기준입니다.

같은 해에 어떤 코인에서는 수익이, 다른 코인에서는 손실이 발생했다면, 이를 합산(통산)할 수 있습니다. 손실이 수익을 상쇄하여 세금을 줄이는 효과가 있습니다.

단, 손실 통산은 같은 과세 연도 내에서만 가능합니다. 올해 발생한 손실을 내년으로 이월하여 공제하는 것은 현행법상 허용되지 않습니다. 따라서 수익이 발생한 해에 평가손실 중인 코인을 정리하면 세금을 줄일 수 있습니다.

가상자산 세율은 단일 세율 22%입니다. 양도차익이 아무리 커도 세율은 변하지 않습니다(누진세 아님).

분리과세이므로 근로소득, 사업소득 등과 합산되지 않습니다. 연봉이 높더라도 코인 세율은 22%로 동일합니다. 신고는 매년 5월 종합소득세 신고 기간에 별도로 합니다.

아래 공식에 본인의 연간 양도차익만 넣으면 대략적인 세금을 바로 알 수 있습니다.

빠른 참고표:

여기서 “양도차익”은 개별 매도 차익을 단순 합산한 것이 아니라, FIFO(선입선출) 원가 산정으로 정확히 계산한 값이어야 합니다. 여러 번 나눠 사고팔았다면 수동 계산이 매우 복잡해집니다.